每经记者刘海军每经编辑肖鴻月
近日，上市公司文化长城披露了收购案修改稿，拟作价15.75亿元，向新余智趣、安卓易科技、御泓投资等16名交易对象，以发行股份及现金付出的方法，购买翡翠教导100%股权。
文化长城拟15.75亿并购翡翠教导
近日，文化长城宣布了多份通知布告，对市场存眷的收购翡翠教导一事，向监管层做了很具体的答复。
《每日经济消息》记者懂得到，早在本年9月20日，文化长城披露的收购草案显示，拟作价15.75亿元，向新余智趣等16名交易对方，以发行股份及现金付出的方法，购买翡翠教导100%股权。此次文化长城对翡翠教导100%股权谋购的总价为15.75亿元，个中52.17%以发行股份方法付出，涉及以14.93元/股的价格增发5504万股；47.83%以现金方法付出，金额为7.53亿元。文化长城还拟募集配套资金不跨越7.83亿元，用于付出此次交易的现金对价及中介费用。
文化长城表示，收购翡翠教导后，公司在职业教导范畴的营业范围将进一步扩大。将来，将根据教导家当计谋筹划安排，经由过程自立成长、扶植及海外式并购的方法，进一步完美职业教导范畴家当链的构建。
公开材料显示，翡翠教导成立于2012年，是IT职业培训范畴的新兴力量，今朝已成长成为国内有名的全国连锁IT职业培训机构。翡翠教导成立时光虽晚，但其成长迅猛，该公司治理团队深耕行业多年，翡翠教导营业额持续多年实现翻倍增长。2016年，其实现营业收入2.92亿元，同比大年夜幅增长297%；扣除昊育信息营收后，实现营收约1.93亿元，同比大年夜幅增长164%。
这几年，文化长城在教导家当方面的构造已初见雏形。在对翡翠教导收购之前，文化长城已控股、参股的职业教导类企业还包含联汛教导、智游臻龙、英盛网等，涉及教导信息化、职业袈浜校实训室、职业培训机构、企业培训平台等多个营业范畴。
在这些交易对象中，《每日经济消息》记者留意到，王亚伟旗下的千合投资有限公司现身个中。经由过程对其入股和让渡的过程进行分析，记者发明，大年夜2015年12月以120万元取得翡翠教导股权，在本年9月以3392.7036万元卖给文化长城，如不雅此次交易成功，王亚伟的┞封次股权投资，足足可赚跨越27倍。
《每日经济消息》记者同时留意到，在木槿1号资管筹划的6个认购方中，除了陶勤不克不及确认身份外，其余的5个认购人陈静敏、殷萌萌、黄夔、张雪娇、霍萌胜，均是王亚伟的千合伙本旗下员工，分别认购了330万元、200万元、300万元、200万元、300万元，占比分别为4.12%、2.50%、3.75%、2.50%、3.75%。
记者留意到，近期文化长城披露的通知布告称，翡翠教导在三季度的表示非分特别亮眼，截止到三季度末，提前完成了2亿元招生培训收入（未包含上海昊育信息），跨越2016年全年总和。
120万元若何变为3392万元
在上述16名交易对方中，有一个资管筹划，即木槿1号，颇惹人存眷。《每日经济消息》记者查阅多方材料后懂得到，这个资管筹划其实是归王亚伟实际控制。
12月11日，文化长城在答复证监会的通知布告中也表示，“经核查，木槿1号资管筹划由投资参谋千合投资有限公司负责决定计划，瑞元本钱履行千合投资有限公司的投资决定计划。千合投资有限公司穿透核查至最终的实际控制工资王亚伟。王亚伟系前华夏基金治理有限公司副总经理，具有较为丰富的投资经验，在行业内具有必定的有名度。”
材料显示，木槿1号资管筹划于2016年1月26日取得了《资产治理筹划立案证实》，重要投资于已在或拟在全国中小企业股份让渡体系挂牌的公司股权（或股票）、遍地所性产权交易所挂牌企业股权、债权（或债券）及其他家当权力、证券投资基金、银行存款、泉币市场对象以及中国证监会规定的其他投资品种。
材料还显示，在2015年12月18日，翡翠教导股东会作出决定，股东安卓易科技将其持有的公司11%股权（对应注册本钱出资额330万元）让渡给嘉兴卓智；将其持有的公司2%股权（对应注册本钱出资额60万元）让渡给朱慧欣；将其持有的公司4%股权（对应注册本钱出资额120万元）让渡给木槿1号资管筹划。
同时通知布告称，当时的让渡价格参考了翡翠教导2016年1月向外部投资者让渡股权的价格，以翡翠教导2016年估计净利润为估值基本，经两边协商肯定。2016年2月4日，北京市工商行政治理局海淀分局对公司本次股权让渡予以核准挂号。此后，经由多轮增资，木槿1号持有翡翠教导的股权最终变为2.49%。
2017年9月19日，瑞元本钱作出决定，赞成将木槿1号资管筹划持有的翡翠教导全部股权，让渡给文化长城。在此次让渡中，大年夜木槿1号来看，颇┞封次向文化长城让渡了2.49%的翡翠教导股权，个中现金对价3392.7036万元，占比2.15%；股票对价为0。两者合计3392.7036万元。也就是说，大年夜2015年12月以120万元取得翡翠教导股权，在本年9月决定以3392.7036万的价格卖给上市公司文化长城，木槿1号的┞封次股权投资，在初始投资金额上翻了28.27倍，足足赚了跨越27倍。
《每日经济消息》记者还懂得到，除翡翠教导外，木槿1号资管筹划还介入了多个对外投资项目。比如，木槿1号资管筹划持有0.9% 的北京光音收集成长股份有限公司股权；持有0.1754%的和创（北京）科技股份有限公司股权；持有0.98%的姑苏图搜众成投资治理合股企事迹有限合股）股权；持有21.582 %的国仟共赢基金股权；持有5.74%的上海赤易投资治理中间（有限合股）等。
